Generationsskifte - Saker du ska tänka på

Att överföra en fastighet från äldre till yngre släktingar kallas för generationsskifte. Varje fastighet och familj är unik och det är svårt att ge alltför detaljerade råd men det finns ändå flera saker man ska tänka på.
– Det är bra att starta med den mjuka biten och tidigt börja våga diskutera vad man vill. Det kan vara många inblandade och det är ändå pengar och känslor det handlar om, säger Tomas Lundmark och fortsätter:
– En fördel att göra det medan man lever är att föräldrarna fortfarande kan vara med och styra och lösa eventuella praktiska problem. Även om man inte är eniga är det lättare att säga hur man vill ha det medan man fortfarande lever. Varje fall är som sagt unikt. Ett barn kanske vill ha skogen, ett annat barn vill ha gården och ytterligare ett barn kanske en del av skogen. I ett sådant fall kan det bli aktuellt att dela fastigheten via en Lantmäteriförrättning innan man går vidare.

Det kan också vara så att ett barn är mer intresserat av att ta över till exempel driften av lantbruk, om det finns ett sådant, och då kan man släppa in det barnet tidigare och göra det till delägare.
– Många föräldrar vill vänta tills tillfället är rätt att börja prata om övertagande. Man kanske inte vill göra det när ens barn nyss bildat familj och har fullt upp med det. Men om man väntar för länge kan den mottagande personen ha närmat sig pensionsåldern, ja eller till och med blivit pensionär.
– Sen är det också bra att förbereda sig med kurser och utbildningar så att man vet vad man ger sig in på. Även om föräldrarna kan påverka mycket kan de ändå inte bestämma allt.
– Det finns lagkrav på hur man ska fördela en fastighet. Det går inte att gynna ett barn för mycket men det är föräldrarna som bestämmer förutsättningarna. De kan sätta ner foten medan de lever och det är lättare att vara sams då. Att skogsbruksplanen är viktig vet alla skogsägare. Det gäller även vid generationsskiften när värdet ska räknas ut.
– Även om man delar upp det är ändå strävan att det till slut är en som tar över fastigheten, säger Tomas Lundmark. Ett generationsskifte kan ske antingen via köp eller gåva eller en kombination av de två och hur man än gör med generationsskiftet är det viktigt att kontakta en rådgivare som kan fastighetsrätt, skatterätt och värdera skog.

– grunden för generationsskiftet. Upprätta en sådan, alternativt uppdatera den som finns så att den är så färsk som möjligt.

– behöver användas om befintlig fastighet behöver ändras, tillföras eller avstyckas. En förrättning tar tid, ca 1-2 år. Det kan vara bra att ha med i planeringen.

– ärver inte varandra. Hur vill jag att vårt/mitt arv fördelas?

– köp eller gåva?

– även den är grunden i ett generationsskifte. Låt någon som är duktig på marknadsvärden för fastigheter göra en värdering.

– har du ett idag, vad säger det? Se över det så det stämmer överens med dina önskemål.

– hur skapas rättvisa?

– vilka konsekvenser får olika alternativ. Överta skattesituation eller skapa sig en ny?